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從業(yè)資格考試題庫及解析

時間:2021-06-10 13:31:00 資格考試 我要投稿

從業(yè)資格考試題庫及解析

  三、判斷題(本題型共40題。在答題卡相應(yīng)位置上用2直鉛筆填涂你認為正確的答案代碼。答案寫在試題冊上無效。答案正確的,每題得0.5分;答案錯誤的,每題倒扣0.5分,本題型扣至零分為止;不答題既不得分,也不扣分。本題型共20分。)

從業(yè)資格考試題庫及解析

  1.某股份有限公司《招段說明書》披露:公司董事會由五人組成,其中副董事長王某兼任公司總經(jīng)理,董事李某兼任公司副總經(jīng)理,董事張某兼任公司財務(wù)總監(jiān)。這一安排不符合有關(guān)規(guī)定。 ()

  答案:O

  依據(jù):《上市公司章程指引》第一百一十八條《法規(guī)選編》(下冊)第28頁。

  2.當事人違反證券法的規(guī)定應(yīng)當承擔民事賠償責任并繳納罰款、罰金的,如其財產(chǎn)不足以同時支付時,應(yīng)先繳納罰款、罰金,再承擔民事賠償責任。

  答案:×

  依據(jù):《證券法》第二百零七條《法規(guī)選編》(上冊)第84頁。

  3.1998年6月20日,甲股份有限公司(下稱“甲公司”)完成購買乙有限責任公司(下稱“乙公司”)51%股權(quán)的全部事宜,從而乙公司成為甲公司的子公司。甲公司應(yīng)從1998年6月20日起編制合并資產(chǎn)負債表。

  答案:O

  依據(jù):《關(guān)于股份有限公司有關(guān)會計問題解答》三《法規(guī)選編》(上冊)第243頁。

  4.投資人以要約收購方式收購上市公司股份,當收購要約的期限屆滿,收購人持有被收購公司股份數(shù)達到該公司已發(fā)行股份總數(shù)的75%以上時。其余仍持有被收購公司股票的股東,有權(quán)向收購人以收購要約的同等條件出售其股票,收購人應(yīng)當收購。

  答案:×

  依據(jù):《證券法》第八十七條《法規(guī)選編》(上冊)第65頁。

  5.某股份有限公司擬于1999年8月以溢價發(fā)行方式發(fā)行膠票,該股票的發(fā)行價格應(yīng)當由發(fā)行人與承銷的.證券公司協(xié)商確定,報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案。

  答案:×

  依據(jù):《證券法》第二十八條《法規(guī)選編》(上冊)第53頁。

  6.某集體企業(yè)的凈資產(chǎn)為人民幣15000萬元,其中該企業(yè)以前按國家規(guī)定享受稅前還貸形成的資產(chǎn)為人民幣4560萬元,現(xiàn)該企業(yè)準備改制上市,按照有關(guān)規(guī)定,上述4500萬元資產(chǎn)應(yīng)全部折合為國有股權(quán)。

  答案:×

  依據(jù):《國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定和產(chǎn)權(quán)糾紛處理暫行辦法》第九條3《法規(guī)選編》(上冊)第339頁。

  7.截止于1998年度末,某上市公司未流通的股份中尚有內(nèi)部職工股1500萬股,依據(jù)現(xiàn)行政策,該部分股份自公司流通股發(fā)行之日起,期滿三年可以上市流通。

  答案:O

  依據(jù):《關(guān)于停止發(fā)行公司職工股的通知》(二)《法規(guī)選編》(下冊)第127頁。

  8.A國有獨資公司(下稱“A公司”)作為B股份有限公司(下稱“B公司”)的發(fā)起人,持有其

  51%的股份。A公司又與一外商共同投資設(shè)立C中外合資經(jīng)營企業(yè)(下稱“C企業(yè)”),并占該合資企業(yè)60%的權(quán)益,B公司收購了D有限責任公司(下稱“D公司”)20%的股權(quán)。A公司、B公司、D公司與C企業(yè)擬共同出資設(shè)立E有限責任公司(下稱“E公司”)。E公司的出資人符合公司登記管理的有關(guān)規(guī)定。

  答案:O

  依據(jù):《公司登記管理若干問題的規(guī)定》第22條《法規(guī)選編》(下冊)第101頁。

  9.公司聘請的會計師事務(wù)所的注冊會計師經(jīng)公司董事會委托,可以兼任公司董事會秘書。(

  答案:×

  依據(jù):《上市公司章程指引》第一百一十六條《法規(guī)選編》(下冊)第28頁。

  10.證券交易的集中競價,應(yīng)當實行價格優(yōu)先、時間優(yōu)先的原則。

  答案:O

  依據(jù):《證券法》第三十三條《法規(guī)選編》(上冊)第53頁。

  11.封閉式基金成立后,基金管理人、基金托管人可以向中國證監(jiān)會及證券交易所提出基金上市申請并上市,而開放式基金則不能申請上市。

  答案:O

  依據(jù):《證券投資基金管理暫行辦法》第十四條《法規(guī)選編》(下冊)第445?/FONT>446頁。

  12.外國企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立的機構(gòu),轉(zhuǎn)讓所持有的中國境內(nèi)企業(yè)股票所取得的凈收益,應(yīng)計入企業(yè)當期應(yīng)納稅所得額,繳納所得稅。

  答案:O

  依據(jù):《國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)、外國企業(yè)和外籍個人取得股票(股權(quán))轉(zhuǎn)讓收益和股息所得稅收問題的通知》一l《法規(guī)選編》(下冊)第135頁。

  13.外商投資企業(yè)改組成立股份制企業(yè)后,如再向社會募集股份,或增發(fā)股票而再次進行資產(chǎn)重估的,重估增值或減值不作人賬處理。

  答案:O

  依據(jù):《財政部關(guān)于外商投資企業(yè)改組股份制企業(yè)有關(guān)資產(chǎn)重估會計處理規(guī)定的通知》《法規(guī)選編》(下冊)第150頁。

  14.股份有限公司刊登招股說明書所發(fā)生的費用,應(yīng)當由發(fā)行人作為發(fā)行費用支付給股票承銷機構(gòu)。

  答案:×

  依據(jù):《關(guān)于股票發(fā)行工作若干規(guī)定的通知》七《法規(guī)選編》(下冊)第180頁。

  15.承擔A股發(fā)行工作的主承銷商應(yīng)聘請律師出具驗證筆錄,就向中國證監(jiān)會提交的股票發(fā)行申請文件所述內(nèi)容進行驗證。

  答案:×

  依據(jù):《驗證筆錄的內(nèi)容與格式(試行)》四《法規(guī)選編》(下冊)第298頁。

  16.某發(fā)行B股的股份有限公司在上市以前,其財務(wù)會計資料已超過有效期,B股發(fā)行人在補充新的財務(wù)審計資料時,應(yīng)該按境內(nèi)會計準則編制財務(wù)會計報表并對其進行審計,但并不要求按國際會計準則編表和審計。

  答案:O

  依據(jù):《關(guān)于境內(nèi)上市外資股(B股)發(fā)行上市過程中有關(guān)信息披露問題處理意見的通知》二《法規(guī)選編》(下冊)第325頁。

  17.證券經(jīng)營機構(gòu)持有股份有限公司7%以上的股份時,不得成為該公司的主承銷商,但可以成為該公司的副主承銷商。

  答案:×

  依據(jù):《證券經(jīng)營機構(gòu)股票承銷業(yè)務(wù)管理辦法》第十五條《法規(guī)選編》(下冊)第335頁。

  18.公司股東名冊與證券登記結(jié)算機構(gòu)提供的股票持有人名冊有差異時,證券登記結(jié)算機構(gòu)提供的證券持有人名冊是證明股東身份及股東權(quán)益的有效憑證。

  答案:O

  依據(jù):《證券交易所管理辦法》第七十三條《法規(guī)選編》(下冊)第357頁。

  19.甲會計師事務(wù)所向中國證監(jiān)會和中國注冊會計師協(xié)會提出申訴,認為乙上市公司對其解聘的理由不當,如果中國證監(jiān)會和中國注冊會計師協(xié)會認為甲會計師事務(wù)所申訴理由成立,則可以責成乙上市公司不得解聘該會計師事務(wù)所。

  答案:×

  依據(jù):《關(guān)于上市公司聘用、更換會計師事務(wù)所有關(guān)問題的通知》五《法規(guī)選編》(下冊)第365頁。

  20.證券交易所設(shè)立會員大會、理事會和專門委員會。會員大會是證券交易所的權(quán)力機構(gòu),理事會是證券交易所的決策機構(gòu)。

  答案:O

  依據(jù):《證券交易所管理辦法》第十六、十七、二十條《法規(guī)選編》(下冊)第345?/FONT>346頁。

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